第一章 总 则
第一条为进一步加强规范学校差旅费管理，按照“厉行节约反对浪费”的原则，根据《省直党政机关和事业单位差旅费管理办法》（粤财行〔2014〕67号）、《关于省直党政机关和事业单位差旅费管理问题的补充通知》粤财行〔2016〕66号、《关于进一步完善省级财政科研项目资金管理等政策的实施意见（试行）》（粤委办〔2017〕3号），参照《省直机关省内乘用非公共交通工具出差定额包干管理办法（试行）的通知》（粤财行〔2017〕233号）等文件精神，结合学校实际，制定本办法。
第二条本办法所称差旅费，是指工作人员因公到常驻地以外地区出差期间所发生的费用，包括城市间交通费、住宿费、伙食补助费和市内交通费，不含因公出国（境）、工作调动、探亲所发生的费用。
第三条各学院、职能部门应根据工作实际需要，按照实事求是、精简高效、厉行节约的原则控制差旅费支出额度；按照“统一领导，分级管理”的原则，因公出差必须履行事前报批手续，审批人应从严控制出差人员总数和出差期限，严禁无实质内容、无明确公务目的的学习、交流、考察、调研等活动，严禁以公务差旅为名变相旅游。
第四条出于安全考虑不提倡工作人员驾驶私家车出差，由此造成的一切法律后果由出差人自行承担。
第二章城市间交通费
第五条出差人员应在符合上级有关规定又不影响公务、确保安全的前提下，按照经济、便捷原则选择合适的交通工具，凭据报销。未按规定等级乘坐交通工具的，超支部分由当事人自理。
乘坐交通工具由学校公用事业预算经费、纵向科研经费中支出的，按以下规定等级执行：
交通工具 级 别 |
火车（含高铁、动车、全列软席列车） |
轮船（不包括旅游船） |
飞机 |
其他交通工具(不包括出租小汽车) |
省级及院士等相当职务人员 |
软席（软座、软卧），高铁/动车商务座，全列软席列车一等软座 |
一等舱 |
头等舱 |
凭据报销 |
二级教授及相当人员 |
公务舱 |
厅级、三级教授及相当人员 |
软席（软座、软卧），高铁/动车一等座，全列软席列车一等软座 |
二等舱 |
经济舱 |
凭据报销 |
其他人员 |
硬席（硬座、硬卧），高铁/动车二等座、全列软席列车二等软座 |
三等舱 |
经济舱 |
凭据报销 |
备注：1、“二级教授及相当人员”是指工资及岗位津贴与二级教授相当的人员 2、“三级教授及相当人员”是指工资及岗位津贴与三级教授相当的人员 |
第六条乘坐飞机、轮船、火车等交通工具的，由横向科研经费中支出的，出差人员不受级别限制，据实报销。
第七条科级（中级专业技术职务人员）及相当人员以下职级因出差旅途较远或出差任务紧急需乘坐飞机的，由学校公用事业预算经费中支出的，需经分管校领导批准后方可按规定报销。
第八条乘坐飞机、轮船、火车等交通工具的，每人每次可以购买交通意外保险一份。所在单位已统一购买交通意外保险的，不再重复购买。
第九条乘坐飞机的，机场往返市区接驳专线费用、民航发展基金、燃油附加费可以与机票一并凭据报销。
第十条学校教职工因公出差在公用事业预算经费、纵向科研经费中支出的，原则上以利用公共交通工具为主要出行方式。确因工作任务需要，自行解决交通工具的，采用公务交通费额包干的方式，自行解决交通工具出差的费用不能报销。参照《省直机关省内乘用非公共交通工具出差定额包干管理办法（试行）的通知》（粤财行〔2017〕233号）文件。
第十一条实行定额包干管理的公务交通费，是指省域范围内。公务出差一次出行需要到达两个及以上目的地的，以距离最远目的地适用定额包干标准。
第十二条公务交通费定额包干标准，具体参照《省直机关省内乘用非公共交通工具出差公务交通费定额包干标准》（附表2）执行。
第十三条学校教职工因公出差由横向科研经费中支出的，在确保真实性的前提下，据实报销城市间交通费。
第三章 住宿费
第十四条出差人员住宿以单间或标准间为主，省级及相当职务人员可住普通套间。住宿费限额标准：省（内）外差旅住宿标准调整表执行（见附表1-1、1-2）。
（一）学校公用事业预算经费、纵向科研经费中支出的，住宿费按当年财政部公布《省（内）外差旅住宿标准调整表》执行（见附表1-1、1-2）。
（二）由横向科研经费中支出的住宿费不受出差人员级别限制，据实报销。
第四章 伙食补助费和市内交通费
第十五条伙食补助费按出差自然（日历）天数实行定额包干，省内省外同一标准，按100元/天/人标准执行。市内交通费按出差自然（日历）天数实行定额包干，按80元/天/人标准执行。出差人员不得再额外报销市内交通工具费用。
第十六条凡由接待单位统一安排用餐或提供交通工具的，出差人员应向接待单位缴纳相关费用而未交纳的，出差人员应在出差报销单中声明，且不得再领取伙食费补助或市内交通费补助。
第十七条凡由学校提供交通工具的，出差人员应在出差报销单中声明，且不得再领取市内交通费补助。
第五章 与会、外派等的差旅费
第十八条工作人员到广州市区以外参加会议或培训，事前报批程序、市内交通费和报到或返程在途期间发生的城市间交通费、住宿费、伙食补助费等按照前款有关规定办理及报销。会议和培训期间住宿费、伙食费及其他费用，由举办方按照会议费管理规定统一开支。
除法律法规明文规定或经物价部门批复同意的强制性培训项目外，工作人员原则上不得参加要求食宿费用自理的会议或培训。确有需要的，需按照前款有关规定报批，凭会议或培训通知、审批文件及住宿费发票回校报销差旅费及伙食补助费。
第十九条工作人员到广州市区以外实（见）习、挂职锻炼交通费按照《广东药科大学差旅费管理办法》规定执行；援藏、援疆干部的生活待遇按照有关规定执行。
第二十条被选调（抽调）到中央、省直单位挂职锻炼或开展专项工作的，按以下规定报销差旅费：
(一)报到或返程在途期间所发生的城市间交通费、住宿费、伙食补助费，按学校规定的差旅费补助标准报销。
(二)在省直单位挂职锻炼、下乡扶贫、开展专项工作期间，在途期间的住宿费、伙食补助和市内交通费按照《广东药科大学差旅费管理办法》执行。
（三）被中央有关部（委、局）抽调到外省（市、自治区）或挂职锻炼、开展专项工作的，凭中央有关部委（委、局）公函，按照《广东药科大学差旅费管理办法》报销在途期间差旅费。挂职或抽调工作期间需自行安排食宿的，凭挂职或抽调单位财务部门证明，按省（内）外差旅住宿标准调整表（见附表）开支标准限额内据实报销住宿费和发放伙食补助费。
第二十一条在校生实习差旅费原则上实行定额包干，参与教学科研活动、社会实践及调研活动所发生的差旅费不得超过其他人员差旅费标准，在科研项目课题经费中支出。
第六章 报销管理及监督
第二十二条学校所有教职工出差（含访学）需填写《广东药科大学出差审批表》（见附表3）,报销时须附《广东药科大学出差审批表》。
第二十三条学校各单位应加强对本部门工作人员差旅活动和经费报销的内控管理，对本部门差旅费预算及规模控制负责，审批人对差旅费报销进行审核把关，确保出差内容真实完整、合规。报销签批规定如下：
(一)报销签批额度及权限遵照《广东药科大学报销管理规定》执行。
(二)学校党委书记、分管财务的副校长及各副校级领导、校务督导出差由校长签批，校长出差由学校党委书记签批。
(三)二级行政管理部门负责人出差，由归口业务副校长签批；其他二级单位行政负责人出差由二级单位党委（党总支、支部）书记签批，二级单位党委书记出差由二级学院行政负责人签批，所在部门无正职的由主持工作的副职签批。
（四）其他人员出差的经费需从学校公用事业预算经费中支出的，由所在二级单位行政负责人签批；其他人员出差从项目经费中支出的（横向、纵向科研课题竞争性获得），非课题负责人由课题负责人签批，课题负责人出差由所在二级单位行政负责人签批。
第二十四条财务处应当严格按规定审核差旅费开支，对未经批准以及超范围、超标准开支的费用不予报销。其中：
(一)城市间交通费按乘坐交通工具的等级，凭据报销；订票费、经批准发生的签转或退票费、乘坐交通工具的交通意外保险费，凭据报销。
(二)住宿费在标准限额之内凭发票据实报销。
(三)伙食补助费和市内交通费按规定标准报销。
(四)实际发生住宿而无住宿费发票的，出差人员说明情况经所在单位领导批准，可以报销城市间交通费、伙食补助费和市内交通费，其他情况一般不予报销差旅费。未按规定标准开支差旅费的，超支部分由个人自理。
第二十五条纪检监察和审计部门要加强对差旅费使用的审计和监督。
第二十六条出差人员差旅活动结束后应及时办理报销手续。差旅费报销时，提供出差证明文件，原始票据等凭证。
第二十七条工作人员出差期间，因游览或非工作需要的参观而发生的费用，均由个人自理。
第七章 附 则
第二十八条本办法由学校财务处负责解释。
第二十九条本规定自公布之日施行，《广东药科大学差旅费管理管理办法》（广药大〔2017〕68号）同时废止。
